‘DENK AAN JE TESTAMENT!’ 

Wie zijn vermogen goed wil overdragen aan de volgende generatie, kan maar beter nu alvast in actie komen. Borrie Accountants & Belastingadviseurs is gespecialiseerd in deze estate planning. ‘Als je optimaal gebruik maakt van fiscale regelingen, is de besparing aanzienlijk. Bij grote vermogens soms miljoenen!’

Als Maurice Kruidenier zou willen (en mogen), dan zou hij een boek kunnen schrijven zo dik als de pil Belastingwetten 2023 die voor zijn neus ligt. ‘Ik heb in ruim twintig jaar heel wat meegemaakt als het gaat om testamenten’, zegt de mede-eigenaar van Borrie Accountants & Belastingadviseurs. ‘Van zwarte schapen in de familie die moesten worden uitgesloten, tot erfgenamen waar niet iedereen het bestaan van wist. Maar ik ken ook genoeg voorbeelden van benoemingen in testamenten die zelf niet wisten dat ze voogd of executeur testamentair werden. Of nabestaanden die geen idee hadden van de omvang van het vermogen. Wat in bijna iedere situatie wel speelt: niets regelen leidt meestal tot het betalen van meer erfbelasting dan nodig is.’

Erfbelasting besparen

Daarom dwingt Maurice zijn klanten regelmatig om na te denken over zogeheten estate planning: het overdragen van vermogen naar de volgende generatie. Ook Chantal Hoogstad-Lijbers doet dat. Zij werkt sinds 1 januari 2023 als senior belastingadviseur bij Borrie. Chantal is gespecialiseerd in estate planning, aangesloten bij het Register
Estate Planning (REP) en is gecertificeerd financieel planner (CFP). ‘Voor veel mensen is het een lastig onderwerp. Je wilt niet te veel nadenken over je overlijden, maar je wilt ook je nabestaanden niet opzadelen met extra kosten. Sommigen zeggen: “Het is toch geregeld in de wet?” Dat klopt, maar dat betekent in de praktijk dat een groot deel van de erfenis naar de Belastingdienst gaat. Als je optimaal gebruik maakt van de fiscale regelingen, bijvoorbeeld door bij leven al een deel te schenken, kun je fors besparen. Bij een flink vermogen soms wel miljoenen!’ 

Verjaagd naar buitenland

Erfbelasting? Daar vindt Maurice persoonlijk wel iets van. ‘Over dat vermogen is al belasting betaald. Het lijkt oneerlijk om daar bij de erfenis nogmaals over te heffen. Bij overige erfgenamen, zoals een broer, zus of ouders is dit zelfs 30 tot 40 procent. Ons belasting-klimaat jaagt Nederlanders letterlijk de grens over. Ik heb meerdere cliënten die daarom naar het buitenland zijn verhuisd. Wanneer je langer dan tien jaar in het buitenland woont, kan de Belastingdienst je niet meer grijpen voor de erfbelasting. Vanuit het buitenland kunnen ze onbelast schenken aan hun kinderen. Wonen in het buitenland is qua klimaat niet verkeerd, maar als het deels gedwongen is… Daar vind ik wel wat van.’ 

Met ons belastingklimaat jagen we Nederlanders letterlijk de grens over

Namen krijgen gezicht

Het enige dat Maurice en Chantal kunnen doen, is klanten erop wijzen en hen zo goed mogelijk adviseren. ‘Het mooie van ons vak is dat je mensen echt kunt helpen’, zegt Chantal. ‘Zij geven aan wat hun persoonlijke wensen zijn. Wij verzorgen het juridische en fiscale sausje en wijzen op de mogelijkheden. Daarbij maken we vaak gebruik van berekeningen. Cijfers spreken boekdelen. Zo maken we samen een plan, dat we daarna vaak ook doornemen met de nabestaanden. Iedereen weet dan wat er moet gebeuren bij een overlijden. De mensen in het testament krijgen dan een gezicht. Dat zijn voor mij de mooiste zaken om aan te werken.’ 

Elke vijf jaar herzien

Maurice knikt. ‘Het is het leukst om mensen nog tijdens hun leven te adviseren. Dan geef je belastingbesparende adviezen, waar iedereen iets aan heeft. In mijn ogen is het goed als iedereen weet waar hij of zij aan toe is. Daarom adviseer ik om zeker elke vijf jaar het testament goed door te lopen en eventueel te herzien. Er kan namelijk veel gebeuren in vijf jaar. Zakelijk en privé. Ik heb een klant met wie ik zelfs elke drie maanden het testament doorneem. Mooi hoor, als mensen daar zó mee bezig zijn en verantwoordelijkheid nemen voor een goede vermogensoverdracht.’ 

Familieberaad

En hoe staat het met hun eigen estate planning? Een persoonlijke vraag die Maurice en Chantal in alle openheid beantwoorden. ‘Mijn oudste kind wordt binnenkort achttien, dus ik heb onlangs een aanpassing gedaan. Waarbij ik gelijk mijn ouders en zus heb meegenomen in een familieberaad voor hun eigen situaties’, zegt Chantal met een grote glimlach. 

Maurice: ‘Ik ben voor diverse mensen executeur testamentair. Het is mooi dat mensen je voor zoiets belangrijks in vertrouwen nemen. Zelf heb ik het, sinds ik getrouwd ben, goed geregeld voor mijn partner en ons enige kind. Maar het is nu al weer even geleden dat ik het testament heb ingekeken. Dus bedankt voor de reminder!’